EBA konsultuje zmiany w wytycznych dotyczących definicji niewypłacalności

Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) opublikował projekt zmian w wytycznych dotyczących stosowania definicji niewypłacalności (default) w ramach regulacji kapitałowych. Branża leasingowa zwraca uwagę, że specyfika leasingu powinna zostać uwzględniona przy stosowaniu tych zasad.

Europejski Urząd Nadzoru Bankowego rozpoczął konsultacje dotyczące projektu zmian w wytycznych dotyczących definicji niewypłacalności w ramach rozporządzenia CRR. Definicja ta odgrywa kluczową rolę w ocenie ryzyka kredytowego oraz klasyfikacji ekspozycji jako niespłacanych w instytucjach finansowych. Wpływa również na sposób kalkulacji wymogów kapitałowych oraz raportowanie jakości portfeli finansowych.

Wytyczne dotyczące definicji niewypłacalności określają m.in., kiedy ekspozycja powinna zostać uznana za niespłacaną – na przykład w przypadku przekroczenia określonego okresu opóźnienia w płatności lub wystąpienia innych przesłanek wskazujących na istotne pogorszenie sytuacji finansowej klienta.

Branża leasingowa zwraca jednak uwagę, że stosowanie tych zasad w sposób identyczny jak w przypadku klasycznych kredytów bankowych może nie zawsze właściwie odzwierciedlać charakter działalności leasingowej. W leasingu proces płatności często opiera się na fakturach i cyklach operacyjnych przedsiębiorstw, a opóźnienia w płatnościach mogą wynikać z procedur administracyjnych po stronie klienta, a nie z jego faktycznej niewypłacalności.

Organizacja Leaseurope wskazuje również, że w wielu transakcjach leasingowych występuje relacja obejmująca kilka podmiotów – leasingodawcę, leasingobiorcę oraz dostawcę finansowanego aktywa – co dodatkowo wpływa na proces rozliczeń. W związku z tym branża postuluje, aby przy stosowaniu definicji niewypłacalności w większym stopniu uwzględniać specyfikę leasingu.

Ewentualne zmiany w wytycznych EBA mogą mieć znaczenie dla instytucji finansowych finansujących leasing, ponieważ definicja niewypłacalności wpływa na poziom ekspozycji niepracujących w portfelach oraz na wymogi kapitałowe. Konsultacje prowadzone przez EBA są elementem szerszego procesu dostosowywania europejskich regulacji finansowych do specyfiki różnych form finansowania gospodarki.